Wdrożenie wymogów sprawozdawczych AAR

W serwisie internetowym ESMA pojawił się nowy komunikat dotyczy wdrożenia wymogów związanych z Aktywnym Rachunkiem (AAR), które zostały wprowadzone przez rozporządzenie EMIR 3.0.

Dla banków pełniących rolę uczestników rozliczających w KDPW_CCP dla derywatów OTC wynikają z niego kluczowe, rygorystyczne terminy sprawozdawcze zgodnie z następującym kalendarzem zgłaszania raportów:

1. 31 lipca 2026 r. – do tego dnia banki muszą złożyć w KNF pierwszy raport AAR. Zestawienie to będzie obejmowało okres od 25 czerwca 2025 r. (to data, w której wymóg AAR stał się prawnie wiążący) do 30 czerwca 2026 r.;
2. Półroczny cykl rozliczeniowy dla kolejnych raportów - należy składać je odpowiednio 31 stycznia i 31 lipca każdego roku, przy czym każdy z nich będzie agregował dane za 12-miesięczny okres referencyjny.

Głównym celem pakietu EMIR 3.0 jest mitygacja ryzyka i przeniesienie jak największej części systemowych rozliczeń OTC do izb zlokalizowanych w UE, takich jak KDPW_CCP.

Trzy główne filary pakietu:

1. Wymogi operacyjne - pełna funkcjonalność i gotowość na istotne zwiększenie skali rozliczeń aktywnego rachunku. Musi on spełniać warunki operacyjne polegające na zapewnieniu stałej łączności systemów IT, aktualnej dokumentacji prawnej oraz przetestowanych wewnętrznych procesach rozliczeniowych. Aktywny rachunek Banku musi być gotowy na natychmiastowe przeprocesowanie niezakłóconego rozliczenia wzrostu wolumenów transakcji na kontraktach objętych unijnym wymogiem (w tym rozliczanych w walucie PLN).
2. Wymóg reprezentatywności – jeżeli wartość nominalna rozliczanych przez Bank kontraktów pochodnych przekracza wyznaczony przez rozporządzenie próg 6 mld euro, transakcje rozliczane w ramach aktywnego rachunku muszą stanowić reprezentatywne minimum całego portfela derywatów OTC Banku z uwzględnieniem zróżnicowania według kategorii instrumentów, wielkości transakcji i terminów zapadalności.
3. Wystandaryzowane formularze danych zgodne z udostępnionymi przez ESMA szablonami, które uwzględniają m.in.: typy rozliczanych instrumentów, średnie roczne wolumeny rozliczenia podzielone na klasy aktywów i waluty, wartości środków w systemie gwarantowania rozliczeń CCP, wykaz najwyższych zobowiązań płatniczych wynikających z bieżącej aktywności rozliczeniowej na aktywnym rachunku.

Więcej o usłudze KDPW_CCP
Oświadczenie KDPW_CCP